Brutto-Netto-Rechner
Mehrwertsteuer berechnen — von Brutto zu Netto und umgekehrt.
MwSt-Sätze in Deutschland
19% — Regelsteuersatz für die meisten Waren und Dienstleistungen.
7% — Ermäßigter Satz für Lebensmittel, Bücher, Zeitungen, öffentlichen Nahverkehr, Hotelübernachtungen u.a.
0% — Steuerbefreit nach §4 UStG (z.B. bestimmte Heilbehandlungen, Versicherungen, Finanzdienstleistungen).
Berechnung
Netto → Brutto: Brutto = Netto × (1 + Steuersatz)
Brutto → Netto: Netto = Brutto ÷ (1 + Steuersatz)
Der häufigste Rechenfehler: 19% vom Brutto sind nicht die MwSt
Aus einem Bruttobetrag lässt sich die enthaltene Steuer nicht durch Multiplikation mit 0,19 ermitteln. Der Steuersatz bezieht sich immer auf den Nettobetrag. Bei 119,00 EUR brutto ergibt 119,00 × 0,19 = 22,61 EUR — richtig sind aber 19,00 EUR. Korrekt wird zuerst der Nettobetrag berechnet (119,00 ÷ 1,19 = 100,00 EUR) und daraus die Differenz gebildet. Kurzform für den Steueranteil im Bruttobetrag:
19%: MwSt = Brutto ÷ 1,19 × 0,19 (entspricht Brutto × 19/119)
7%: MwSt = Brutto ÷ 1,07 × 0,07 (entspricht Brutto × 7/107)
Beispiele
| Brutto | Netto (19%) | MwSt (19%) | Netto (7%) | MwSt (7%) |
|---|---|---|---|---|
| 10,00 EUR | 8,40 EUR | 1,60 EUR | 9,35 EUR | 0,65 EUR |
| 50,00 EUR | 42,02 EUR | 7,98 EUR | 46,73 EUR | 3,27 EUR |
| 100,00 EUR | 84,03 EUR | 15,97 EUR | 93,46 EUR | 6,54 EUR |
| 500,00 EUR | 420,17 EUR | 79,83 EUR | 467,29 EUR | 32,71 EUR |
| 1.000,00 EUR | 840,34 EUR | 159,66 EUR | 934,58 EUR | 65,42 EUR |
Kaufmännisch auf zwei Nachkommastellen gerundet. Bei Rechnungen mit mehreren Positionen entstehen Rundungsdifferenzen von einigen Cent, je nachdem ob je Position oder erst über die Summe gerundet wird — beides ist zulässig, es muss nur innerhalb einer Rechnung einheitlich sein.
Was auf der Rechnung stehen muss
Eine Rechnung über mehr als 250 EUR brutto muss nach §14 Abs. 4 UStG unter anderem das Entgelt (netto), den Steuersatz und den darauf entfallenden Steuerbetrag getrennt ausweisen. Der bloße Bruttobetrag genügt nicht — deshalb ist die Aufteilung oben kein Selbstzweck: ohne sie ist die Rechnung formal unvollständig und der Empfänger kann den Vorsteuerabzug verlieren. Bei Kleinbetragsrechnungen bis 250 EUR brutto (§33 UStDV) reichen Bruttobetrag und Steuersatz.
Kleinunternehmer: keine MwSt ausweisen
Wer die Kleinunternehmerregelung nach §19 UStG nutzt, weist keine Umsatzsteuer aus — Brutto und Netto sind dann identisch, und auf der Rechnung steht ein Hinweis auf §19 UStG. Seit dem 1. Januar 2025 gelten dafür die Grenzen 25.000 EUR Gesamtumsatz im Vorjahr und 100.000 EUR im laufenden Jahr. Wird die 100.000-EUR-Grenze unterjährig überschritten, endet die Kleinunternehmereigenschaft sofort — bereits der Umsatz, mit dem die Grenze gerissen wird, ist steuerpflichtig. Der freiwillige Verzicht auf die Regelung bindet fünf Kalenderjahre.
Häufige Fragen
Wie rechne ich Brutto in Netto um?
Bruttobetrag durch 1,19 teilen (bei 19% MwSt) beziehungsweise durch 1,07 (bei 7%). 100 EUR brutto sind 84,03 EUR netto bei 19%.
Wie rechne ich Netto in Brutto um?
Nettobetrag mit 1,19 multiplizieren (19%) oder mit 1,07 (7%). 100 EUR netto sind 119,00 EUR brutto bei 19%.
Wann gelten 7% statt 19%?
Der ermäßigte Satz von 7% gilt unter anderem für Grundnahrungsmittel, Bücher und Zeitungen, den öffentlichen Personennahverkehr und Übernachtungen. Die maßgebliche Aufzählung steht in §12 Abs. 2 UStG samt Anlage 2.
Warum weicht mein Ergebnis um einen Cent ab?
Durch Rundung. Ob je Rechnungsposition oder erst über die Gesamtsumme gerundet wird, ändert das Ergebnis um wenige Cent. Beides ist zulässig, solange es innerhalb einer Rechnung einheitlich gehandhabt wird.
Rechnet das Tool online oder lokal?
Vollständig lokal im Browser. Es werden keine Beträge an einen Server gesendet.
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